매출과 현금은 다릅니다
외상으로 팔면 매출은 그날 잡히지만 돈은 한두 달 뒤에 들어옵니다. 그 사이에 재료비와 인건비는 나갑니다. 장부상 이익이 나는데 통장이 비는 전형적인 이유입니다. 매출 장부와 입금 내역을 따로 보는 습관이 필요합니다.
| 결제 방식 | 입금 시점 | 자금 영향 |
|---|---|---|
| 현금 | 즉시 | 부담 없음 |
| 카드 | 수일 후, 수수료 차감 | 소폭 지연 |
| 외상 30일 | 한 달 후 | 한 달치 부담 |
| 어음 | 만기일 | 기간 길고 위험 존재 |
카드 매출도 시차가 있습니다
카드 결제는 현금 매출처럼 보이지만 실제 입금까지 며칠이 걸리고 수수료도 빠집니다. 현금 비중이 높은 업종에서 카드 비중이 늘면 자금 흐름이 조금씩 뒤로 밀립니다. 결제 수단별 입금 일정을 알고 있어야 합니다.
거래 조건이 곧 자금 조건입니다
단가를 조금 낮추더라도 회수 기간을 줄이면 자금 사정이 나아지는 경우가 많습니다. 반대로 단가를 높게 받아도 회수가 늦으면 그 기간 동안 이자나 기회비용을 부담하는 셈입니다. 가격 협상에서 회수 조건을 함께 다루세요.
실제로 하는 순서
- 결제 수단별 매출 비중을 한 달치 집계합니다
- 수단별 실제 입금까지 걸린 날짜를 확인합니다
- 가중 평균 회수 일수를 계산합니다
- 회수가 가장 늦은 거래처의 조건을 협의 대상으로 정합니다
결과를 바꾸는 조건
- 선수금을 받는 거래는 반대로 자금에 도움이 됩니다
- 반품 가능성이 높은 거래는 입금 후에도 확정 매출로 보기 어렵습니다
- 어음은 만기 전 할인 시 비용이 들고 부도 위험도 함께 봐야 합니다
상황에 적용해 보기
- 상황
- 현금 거래 위주였던 업체가 외상 거래처를 늘린 뒤 자금을 점검합니다.
- 확인한 값
- 월 매출 2,000만원, 작년에는 전액 현금
- 올해 외상 비중 50퍼센트, 회수 기간 45일
- 월 고정 지출 1,600만원은 변동 없음
- 계산과 판단
- 외상 매출은 월 1,000만원이고 회수까지 45일 걸립니다
- 45일치 외상 매출은 1,000만원 곱하기 1.5개월로 1,500만원입니다
- 이 금액이 상시 묶이게 됩니다
- 최종 결과
- 매출 규모가 같아도 외상 전환으로 약 1,500만원의 자금이 추가로 필요해졌습니다. 전환 시점에 이 금액을 준비하지 않으면 자금이 막힙니다.
- 결과가 달라지는 경우
- 외상 거래처가 늘어난 만큼 매출도 함께 늘었다면 부담을 상쇄할 수 있습니다. 매출 증가분과 묶이는 금액을 비교해 판단하세요.
- 다음에 할 일
- 외상 전환으로 늘어난 매출과 묶이는 자금을 비교하고, 필요하면 회수 기간 단축이나 한도 확보를 진행하세요.
자금길이 만든 가상 사례입니다. 실제 기관 심사 결과나 특정 기업의 수치가 아닙니다.
다음 단계 체크리스트
- 결제 수단별 매출 비중 집계
- 수단별 실제 입금 일수 확인
- 가중 평균 회수 일수 계산
- 조건 협의 대상 거래처 선정
출처와 확인 기준
아래 공식 자료를 참고해 신청 구조와 준비 기준을 정리했습니다. 예시·계산·체크리스트는 자금길이 만든 설명 자료입니다. 금리·한도·접수 여부는 실시간 제공하지 않습니다.
