공식은 단순합니다
필요 운전자금은 하루 평균 매출원가 곱하기 자금이 묶이는 일수입니다. 묶이는 일수는 재고 보유 일수에 매출채권 회수 일수를 더하고 매입채무 지급 일수를 뺀 값입니다. 이 셋을 모르면 계산이 안 되므로 먼저 측정해야 합니다.
| 항목 | 구하는 법 | 의미 |
|---|---|---|
| 재고 일수 | 평균 재고÷하루 매출원가 | 물건에 묶인 기간 |
| 회수 일수 | 미수금÷하루 매출 | 돈 받기까지 기간 |
| 지급 일수 | 외상매입금÷하루 매입 | 돈 내기까지 기간 |
| 묶이는 일수 | 재고+회수-지급 | 자금이 잠기는 날수 |
세 숫자를 구하는 방법
재고 일수는 평균 재고를 하루 매출원가로 나누고, 회수 일수는 미수금 잔액을 하루 매출로 나누며, 지급 일수는 외상매입금 잔액을 하루 매입액으로 나눕니다. 정확하지 않아도 됩니다. 최근 석 달 평균으로 대략 잡아도 방향은 맞습니다.
여유분을 따로 더하세요
계산된 금액은 정상 운영에 필요한 최소치입니다. 거래처 입금 지연, 갑작스러운 수리, 세금 납부 같은 변동에 대비해 1개월치 고정비 정도를 별도로 두는 편이 안전합니다. 이 여유분까지 합한 금액이 실제 목표입니다.
실제로 하는 순서
- 최근 3개월 매출원가와 매입액을 월평균으로 정리합니다
- 재고, 미수금, 외상매입금의 평균 잔액을 구합니다
- 세 가지 일수를 각각 계산해 묶이는 일수를 구합니다
- 하루 매출원가에 묶이는 일수를 곱하고 고정비 1개월분을 더합니다
결과를 바꾸는 조건
- 현금 장사는 회수 일수가 거의 0이라 필요 자금이 크게 줄어듭니다
- 성수기와 비수기 차이가 크면 성수기 기준으로 계산해야 부족하지 않습니다
- 매출이 빠르게 늘고 있다면 늘어난 매출 기준으로 다시 계산해야 합니다
상황에 적용해 보기
- 상황
- 연 매출 6억원, 매출원가율 70퍼센트인 소매업체의 운전자금을 계산합니다.
- 확인한 값
- 연 매출원가 4억 2천만원, 하루 약 115만원
- 재고 일수 40일, 회수 일수 20일, 지급 일수 30일
- 월 고정비 1,500만원
- 계산과 판단
- 묶이는 일수는 40 더하기 20 빼기 30으로 30일입니다
- 115만원 곱하기 30일은 약 3,450만원입니다
- 여기에 고정비 1개월분 1,500만원을 더합니다
- 최종 결과
- 필요 운전자금은 약 4,950만원입니다. 이 금액이 통장이나 한도로 상시 확보되어 있어야 정상 운영이 가능합니다.
- 결과가 달라지는 경우
- 매출이 두 배로 늘면 필요 금액도 약 두 배가 됩니다. 성장할 때 자금난이 오는 이유가 이것입니다.
- 다음에 할 일
- 계산된 금액과 현재 가용 자금을 비교해 부족분을 한도 대출이나 거래 조건 조정으로 메울 계획을 세우세요.
자금길이 만든 가상 사례입니다. 실제 기관 심사 결과나 특정 기업의 수치가 아닙니다.
다음 단계 체크리스트
- 매출원가와 매입액 집계
- 재고·미수금·매입채무 잔액 확인
- 묶이는 일수 계산
- 필요 금액과 현재 가용 자금 비교
출처와 확인 기준
아래 공식 자료를 참고해 신청 구조와 준비 기준을 정리했습니다. 예시·계산·체크리스트는 자금길이 만든 설명 자료입니다. 금리·한도·접수 여부는 실시간 제공하지 않습니다.
