의무는 1년 근속에서 생깁니다
근속 1년 미만이면 지급 의무가 없지만, 1년을 넘기는 순간 1년치가 한꺼번에 의무가 됩니다. 그래서 입사 11개월째에 갑자기 부담이 생기는 것처럼 느껴집니다. 입사일부터 매달 쌓아 두면 그 충격이 없습니다.
| 시점 | 해야 할 일 | 이유 |
|---|---|---|
| 입사 시 | 적립 시작 | 의무 발생 대비 |
| 매월 | 1/12 적립 | 부담 분산 |
| 1년 경과 | 의무 확정 | 지급 대상 |
| 임금 인상 시 | 적립액 상향 | 부채 증가 반영 |
장부 충당과 현금 적립은 다릅니다
회계상 충당부채를 잡아도 현금이 따로 모여 있지 않으면 지급 시점에 운영자금에서 빼야 합니다. 퇴직연금 제도에 가입해 매달 납입하면 외부 금융기관에 적립되어 운영자금과 분리됩니다. 자금 관리 측면에서는 외부 적립이 안전합니다.
동시 퇴직 위험을 계산합니다
비슷한 시기에 입사한 인원이 비슷한 시기에 퇴직하면 지급이 몰립니다. 근속 연수가 긴 직원일수록 금액이 큽니다. 직원별 예상 퇴직급여를 계산해 두고, 최악의 경우 한 달에 얼마가 나갈 수 있는지 확인해야 합니다.
임금이 오르면 부채도 함께 커집니다
퇴직급여는 퇴직 직전 평균임금을 기준으로 계산되는 것이 일반적입니다. 임금이 오르면 과거 근속분까지 소급해 금액이 커집니다. 임금 인상을 계획할 때 퇴직급여 부채 증가분도 함께 계산해야 전체 비용이 보입니다.
실제로 하는 순서
- 직원별 입사일과 현재 급여를 적습니다
- 각자의 현재 시점 예상 퇴직급여를 계산합니다
- 전체 합계를 구해 현재 부채 규모를 확인합니다
- 매달 적립해야 할 금액을 산출합니다
- 퇴직연금 제도 가입 여부를 검토합니다
- 동시 퇴직 시 최대 지급액을 계산해 대비합니다
결과를 바꾸는 조건
- 퇴직연금 제도 유형에 따라 사업주 부담과 운용 책임이 다릅니다
- 1년 미만 퇴직자는 지급 의무가 없지만 다른 정산이 있을 수 있습니다
- 임원의 퇴직금은 정관이나 규정에 따라 별도로 정해집니다
- 중간정산은 요건이 제한되어 있습니다
상황에 적용해 보기
- 상황
- 직원 5명인 사업장이 퇴직급여 부담을 계산합니다.
- 확인한 값
- 직원 A 근속 4년, 월 급여 340만원
- 직원 B 근속 3년, 월 급여 310만원
- 직원 C 근속 2년, 월 급여 290만원
- 직원 D 근속 1년, 월 급여 270만원
- 직원 E 근속 6개월, 월 급여 260만원
- 퇴직급여는 근속 1년당 1개월분으로 단순 계산 (가정값입니다. 실제 기준은 근로계약서와 관계 기관 안내에서 확인한 숫자로 바꿔 계산하세요.)
- 계산과 판단
- A는 4년 곱하기 340만원인 1,360만원입니다
- B는 3년 곱하기 310만원인 930만원입니다
- C는 2년 곱하기 290만원인 580만원입니다
- D는 1년 곱하기 270만원인 270만원입니다
- E는 1년 미만이라 현재 의무는 없지만 6개월 뒤 260만원이 생깁니다
- 현재 부채 합계는 1,360 더하기 930 더하기 580 더하기 270인 3,140만원입니다
- 최종 결과
- 현재 시점의 퇴직급여 부채는 3,140만원입니다. 6개월 뒤 E가 1년을 넘기면 3,400만원으로 늘어납니다. 전원이 동시에 퇴직하면 그 금액이 한꺼번에 나갑니다. 매달 전원 합계 급여 1,470만원의 12분의 1인 약 122만원씩 적립하면 증가분을 따라갈 수 있습니다.
- 결과가 달라지는 경우
- 급여가 연 5% 오르면 기존 근속분까지 평균임금이 올라가 부채가 약 157만원 늘어납니다. 임금 인상 시 적립액도 함께 올려야 합니다.
- 다음에 할 일
- 직원별 입사일과 급여로 현재 부채를 계산하고, 매달 합계 급여의 12분의 1을 적립하는 체계를 만드세요.
자금길이 만든 가상 사례입니다. 실제 기관 심사 결과나 특정 기업의 수치가 아닙니다.
다음 단계 체크리스트
- 직원별 입사일·급여 기록
- 개인별 예상 퇴직급여 계산
- 현재 부채 합계 산출
- 월 적립액 결정
- 퇴직연금 가입 검토
- 동시 퇴직 시나리오 계산
출처와 확인 기준
아래 공식 자료를 참고해 신청 구조와 준비 기준을 정리했습니다. 예시·계산·체크리스트는 자금길이 만든 설명 자료입니다. 금리·한도·접수 여부는 실시간 제공하지 않습니다.
